2025년 개인사업자 세무 일정 총정리

개인사업자를 운영하면서 가장 중요한 것 중 하나는 바로 세무 일정입니다.
세금 신고와 납부는 기한을 넘길 경우 가산세 등의 불이익이 발생하기 때문에, 미리미리 준비하는 것이 중요합니다.
2025년 기준으로 개인사업자가 반드시 알아야 할 세무 일정과 관련 팁을 총정리하여 안내드립니다.

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1. 2025년 주요 세무 일정 한눈에 보기

아래는 개인사업자가 반드시 챙겨야 할 2025년 세무 일정입니다.

 

구분	신고/납부 내용	기한
부가가치세 1기 예정	2025년 1~6월 매출에 대한 부가세	7월 25일
부가가치세 2기 확정	2025년 7~12월 매출에 대한 부가세	2026년 1월 25일
종합소득세 신고	2024년 귀속분 소득세 신고	2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
종합소득세 중간예납	2025년 소득에 대한 선납	2025년 11월 30일
원천세 신고	매월 발생한 급여·수당 등	매월 10일
4대 보험 납부	국민연금·건강보험 등	매월 10일 (또는 15일)

이 외에도 폐업 시, 재산 양도 시 등의 특수 상황에 따라 추가 신고가 필요할 수 있습니다.

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2. 부가가치세 신고 일정과 유의사항

개인사업자의 경우 일반과세자라면 1년에 2회 확정 신고, 간이과세자라면 1년에 1회 확정 신고를 하게 됩니다.

• 1기 확정 신고: 1월~6월 매출에 대해 7월 25일까지
• 2기 확정 신고: 7월~12월 매출에 대해 다음 해 1월 25일까지

홈택스 또는 손택스 앱을 통해 전자신고가 가능하며, 신고 지연 시에는 무신고 가산세와 납부불성실 가산세가 부과됩니다.

간이과세자는 2025년 1월 25일까지 1년치 전체 매출에 대해 신고 및 납부해야 하며, 필요시 매출 세금계산서를 수취한 경우에도 반드시 신고해야 합니다.

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3. 종합소득세 신고 및 중간예납

종합소득세는 전년도(2024년)의 사업 소득을 기준으로 하여 2025년 5월에 신고합니다.
사업소득 외에도 이자소득, 배당소득, 부동산 임대소득 등이 있는 경우도 함께 신고해야 합니다.

• 신고 기간: 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일
• 납부 기한: 동일

중간예납은 2025년에 발생한 소득에 대해 선납 개념으로 11월 30일까지 납부하게 되며, 보통은 국세청에서 납부서를 자동 발송합니다.
다만, 중간예납세액이 실제보다 과다하다고 판단되는 경우 감면 신청도 가능합니다.

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4. 월별 신고 항목과 꿀팁

개인사업자라면 매월 챙겨야 하는 일정도 있습니다.

• 원천세 신고: 직원 급여, 프리랜서 지급 등 원천징수 발생 시 다음 달 10일까지 신고·납부
• 4대 보험료 납부: 사업장 가입자는 매월 10일 또는 15일까지 납부
• 현금영수증 발급분 정리: 분기별 또는 반기별로 확인해두면 연말에 편리

📌 팁: 홈택스에 ‘세무 일정 캘린더’ 등록해두면 알림을 받을 수 있어 매우 유용합니다.

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5. 놓치기 쉬운 일정 체크리스트

세무 일정 중 종종 빠뜨리기 쉬운 것들을 정리해보면 다음과 같습니다.

• 폐업 후 부가가치세 신고 기한: 폐업일 기준 25일 이내
• 재산 양도 시 양도소득세 예정신고: 계약일 기준 2개월 이내
• 현금영수증 발급 의무 기준 확인: 전년도 연 매출 2,400만원 이상이면 의무 사업자 대상

정기적인 세무사 상담 또는 홈택스 알림 서비스 등록을 통해 이러한 일정도 미리 챙기실 수 있습니다.

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✅ 결론

개인사업자의 세무 관리는 단순한 신고 이상의 의미를 가집니다. 기한을 놓치지 않고 정기적인 신고와 납부를 정확히 수행한다면, 불필요한 가산세를 피하고 사업 운영의 신뢰도도 높일 수 있습니다. 2025년의 주요 세무 일정을 잘 체크하셔서 더욱 안정적인 사업 운영에 도움이 되시길 바랍니다.